คำนวณหัก ณ ที่จ่าย

คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT) ออนไลน์ ฟรี — รองรับยอดก่อน VAT, รวม VAT แล้ว และไม่มี VAT ผลลัพธ์อัปเดตทันทีเมื่อเปลี่ยนค่า

กรอกยอดเงินเพื่อดูผลการคำนวณ

ข้อมูลเพิ่มเติม

หัก ณ ที่จ่าย (Withholding Tax) คืออะไร?

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หรือ Withholding Tax (WHT) คือภาษีที่ผู้จ่ายเงินต้องหักไว้จากผู้รับเงิน เพื่อนำส่งกรมสรรพากรล่วงหน้า ผู้รับเงินจะได้รับยอดสุทธิหลังหักภาษี และสามารถนำใบรับรองหัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ไปเครดิตในการยื่นภาษีเงินได้ประจำปีได้

เครื่องมือนี้ช่วยคำนวณ WHT แบบครบทั้ง 3 กรณี ไม่ว่าใบเสร็จที่ได้จะเป็น ยอดก่อน VAT, ยอดรวม VAT แล้ว, หรือกรณีไม่มี VAT WHT คำนวณจากยอดก่อน VAT เสมอ ตามหลักภาษีไทย เพราะ VAT เป็นภาษีที่เก็บแทนรัฐ ไม่ใช่รายได้ของผู้ขาย

อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของไทย
  • 1% ค่าขนส่ง / ประกันวินาศภัย
  • 2% ค่าโฆษณา
  • 3% ค่าบริการทั่วไป / ค่ารับจ้างทำของ / ที่ปรึกษา / ออกแบบ
  • 5% ค่าเช่า / รางวัล / นักแสดง
  • 10% ค่าวิชาชีพอิสระ (แพทย์ ทนาย วิศวกร นักบัญชี สถาปนิก)
  • 15% ดอกเบี้ย / เงินปันผล
สูตรการคำนวณ
กรณีก่อน VAT: WHT = ยอดเงิน × อัตรา WHT
กรณีรวม VAT แล้ว: ยอดก่อน VAT = ยอดเงิน ÷ 1.07 → WHT = ยอดก่อน VAT × อัตรา WHT
กรณีไม่มี VAT: WHT = ยอดเงิน × อัตรา WHT
ยอดที่รับจริง = ยอดที่ต้องจ่าย − WHT
คำศัพท์น่ารู้ — ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
WHT (Withholding Tax)
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย — ภาษีที่ผู้จ่ายเงินหักจากผู้รับเงินเพื่อนำส่งกรมสรรพากรล่วงหน้า
50 ทวิ (หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย)
ใบที่ผู้จ่ายต้องออกให้ผู้รับเงิน เป็นหลักฐานว่าหักภาษีไปแล้ว ผู้รับใช้เครดิตในการยื่นภาษีปลายปี
ภ.ง.ด.3
แบบนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับบุคคลธรรมดา (ผู้รับเงินเป็นบุคคล) — ส่งภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
ภ.ง.ด.53
แบบนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับนิติบุคคล (ผู้รับเงินเป็นบริษัท/ห้างหุ้นส่วน)
VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)
ภาษีคนละตัวกับ WHT — VAT 7% ผู้ขายเก็บจากผู้ซื้อแทนรัฐ ในใบเสร็จเดียวกันมีทั้ง VAT และ WHT พร้อมกันได้
ยอดสุทธิ (Net Amount)
ยอดที่ผู้จ่ายโอนให้ผู้รับจริง = ยอดเต็ม − ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

คำถามที่พบบ่อย

ค่าจ้างเหมา / รับจ้างทำของ หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

3% — ค่าบริการ ค่ารับจ้างทำของ ค่าจ้างเหมาทั่วไป ใช้อัตรานี้ไม่ว่าจะจ่ายให้บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล (ภ.ง.ด.3 บุคคล / ภ.ง.ด.53 นิติ) ครอบคลุมงาน outsource, ที่ปรึกษา, ออกแบบ, ทำความสะอาด, ซ่อมแซม ฯลฯ

เงินเดือน / ค่าจ้างพนักงาน หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

ไม่ใช่อัตราคงที่ — คำนวณจากอัตราภาษีก้าวหน้า 5–35% ของรายได้พึงประเมินทั้งปี (ประมาณการ) แล้วเฉลี่ยหักรายเดือน ใช้แบบ ภ.ง.ด.1 รายเดือน และสรุป ภ.ง.ด.1ก รายปี เครื่องคำนวณนี้เหมาะกับการหักแบบ flat rate ไม่ใช่เงินเดือน

ค่าเช่า หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

5% — ค่าเช่าบ้าน ค่าเช่าออฟฟิศ ค่าเช่าอาคาร ค่าเช่าอุปกรณ์ ทั้งบุคคลและนิติบุคคลใช้อัตรา 5% เท่ากัน หักจากค่าเช่าก่อน VAT

ค่าโฆษณา (Facebook Ads / Google Ads) หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

2% — สำหรับค่าโฆษณาที่จ่ายให้บริษัทในประเทศไทย กรณีจ่ายตรงให้ Facebook / Google ต่างประเทศ ไม่ต้องหัก ณ ที่จ่ายแบบปกติ แต่ต้องยื่น ภ.พ.36 เพื่อนำส่ง VAT แทนต่างประเทศ 7%

ค่าวิชาชีพอิสระ (หมอ ทนาย วิศวกร) หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

10% สำหรับบุคคลธรรมดา และ 3% สำหรับนิติบุคคล — ครอบคลุมแพทย์ ทนาย วิศวกร สถาปนิก นักบัญชี และวิชาชีพอิสระอื่นที่กฎหมายกำหนด

ค่าขนส่ง หัก ณ ที่จ่ายกี่ %?

1% — ค่าขนส่งเอกชน รวมขนส่งสินค้า delivery ไปรษณีย์เอกชน ส่วนขนส่งสาธารณะ (ไปรษณีย์ไทย รถไฟ ขนส่งโดยรัฐ) ไม่ต้องหัก

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คำนวณจากยอดก่อน VAT หรือยอดรวม VAT?

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คำนวณจากยอดก่อน VAT เสมอ ตามหลักภาษีไทย เพราะ VAT เป็นภาษีที่เก็บแทนรัฐ ไม่ใช่รายได้ของผู้ขาย หากใบเสร็จเป็นยอดรวม VAT แล้ว ต้องหารด้วย 1.07 ก่อนคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย

อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% ใช้กับอะไรบ้าง?

อัตรา 3% ใช้กับค่าบริการทั่วไป เช่น ค่ารับจ้างทำของ ค่าที่ปรึกษา ค่าออกแบบ ค่าซ่อม ค่าทำความสะอาด ค่า outsource งานต่างๆ ที่ไม่ใช่วิชาชีพอิสระ

ยอดน้อยแค่ไหนถึงไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย?

หากยอดเงินที่จ่ายให้ผู้รับรายเดียวกันในใบเสร็จเดียวกันไม่ถึง 1,000 บาท สามารถยกเว้นไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ตามประมวลรัษฎากร

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คนละอย่างกับ VAT ใช่ไหม?

ใช่ คนละภาษีกัน VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%) คือภาษีที่ผู้ขายเก็บจากผู้ซื้อแทนรัฐ ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือภาษีที่ผู้จ่ายหักจากผู้รับเพื่อนำส่งล่วงหน้า ในใบเสร็จเดียวกันสามารถมีทั้ง VAT และภาษีหัก ณ ที่จ่ายพร้อมกันได้

คำนวณหัก ณ ที่จ่าย ใช้ฟรีไหม?

เครื่องมือ คำนวณหัก ณ ที่จ่าย ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก ไม่เก็บข้อมูล ใช้งานได้ทันที